Stawki ryczałtowe dla różnych zawodów. Wszystko, co musisz wiedzieć

Czym jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?

Wyobraź sobie, że płacisz podatek tylko od tego, co zarobisz – bez skomplikowanego odejmowania kosztów. To właśnie jest ryczałt. Nie musisz zbierać faktur i rachunków, po prostu płacisz określoną, stałą stawkę podatku od tego, co wpłynie na Twoje konto. Proste, prawda?

Oczywiście, diabeł tkwi w szczegółach – stawki ryczałtu są różne, w zależności od tego, czym się zajmujesz. Dlatego przed wyborem tej formy warto dowiedzieć się, która stawka odpowiada wykonywanej przez Ciebie działalności.

Stawki ryczałtu – kto ile płaci?

Stawki ryczałtu są zróżnicowane i wynoszą od 2% do 17%. To, ile zapłacisz, zależy od tego, z jakiej działalności uzyskujesz przychód. Przytoczmy kilka przykładów:

• 17% – obowiązuje osoby wykonujące wolne zawody. Jesteś adwokatem, radcą prawnym, notariuszem, a może tłumaczem przysięgłym? Jeśli pracujesz samodzielnie (bez zatrudniania pracowników), to najprawdopodobniej dotyczy Cię właśnie ta stawka.
• 15% – obejmuje sporo różnych podmiotów, np. agencje reklamowe, biura rachunkowe (ale nie doradztwa podatkowego) albo studia fotograficzne.
• 14% - jeśli jesteś lekarzem, dentystą, pielęgniarką, położną, architektem bądź inżynierem to zapłacisz podatek w tej wysokości.
• 12% – jeśli działasz w branży IT, być może będzie obowiązywać Cię ta stawka. Obejmuje szeroko pojęte usługi informatyczne: tworzenie oprogramowania, doradztwo w tym zakresie, zarządzanie sieciami i systemami. Są też zawody, które szczególnie powinny rozważyć tę formę opodatkowania. Jakie? Programista – ryczałt właśnie jemu pozwoli najwięcej zaoszczędzić.
• 10% – ta stawka będzie Cię obowiązywać, jeśli sprzedajesz prawa majątkowe lub nieruchomości firmy.
• 8,5% – ta stawka dotyczy na przykład firm usługowych (w tym restauracji serwujących mocniejsze alkohole powyżej 1,5%), oferentów noclegów, a także usług budowlanych na ryczałcie. Zwróć uwagę, że do 100 000 zł przychodu płacisz 8,5%, a od nadwyżki – 12,5%.
• 5,5% – ta stawka obejmuje na przykład działalność produkcyjną, roboty budowlane, a także transport ciężarówkami powyżej 2 ton.
• 3% – obowiązuje np. w przypadku sklepów, małej gastronomii (bez sprzedaży alkoholu powyżej 1,5%).
• 2% - dotyczy podmiotów sprzedających samodzielnie przetworzone produkty z własnego gospodarstwa rolnego.

Ale uwaga! Powyższe zestawienie ma charakter poglądowy. Zanim ostatecznie podejmiesz decyzję o wyborze ryczałtu, sprawdź, jaka stawka dotyczy Twojej działalności. Pomoże Ci w tym ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. Ponadto możesz skonsultować się z doradcą podatkowym.

Wybierając ryczałt, musisz też pamiętać o zasadach dotyczących składki zdrowotnej, której wysokość jest uzależniona od Twojego przychodu. Ważne informacje na temat składki zdrowotnej przy ryczałcie znajdziesz tutaj: https://firmove.pl/aktualnosci/finanse/podatki/skladka-zdrowotna-a-ryczalt.

Kiedy ryczałt się opłaca, a kiedy nie?

Wybór ryczałtu może być korzystną opcją, jeśli:

• koszty prowadzenia Twojej firmy nie są duże – podatek płacisz od zarobku, a nie od zysku. Jeśli więc Twoje koszty są niewielkie, ryczałt może się opłacać;
• cenisz sobie prostotę – nie musisz martwić się o skomplikowane rozliczanie kosztów i możesz zaoszczędzić mnóstwo czasu i nerwów;
• twoja działalność jest objęta niską stawką ryczałtu.

Ryczałt może nie być najlepszym pomysłem, jeśli:

• masz wysokie koszty uzyskania przychodu – wtedy lepiej wybrać opodatkowanie, które pozwala Ci te koszty odliczyć, np. skalę podatkową;
• Twoja działalność jest objęta wysoką stawką ryczałtu – wtedy podatek może być wyższy niż przy innych formach opodatkowania;
• chcesz korzystać ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem lub ulg podatkowych – przy ryczałcie nie ma takiej możliwości.